Aunque en España no existe una ley que obligue de forma expresa a contratar un asesor fiscal, la realidad para autónomos y empresas es muy distinta: hay situaciones en las que no contar con uno supone asumir riesgos económicos, sanciones y pérdidas de tiempo que pueden poner en jaque la viabilidad del negocio. En un contexto de cambios normativos constantes, inspecciones más frecuentes y digitalización de la Agencia Tributaria, saber cuándo es obligatorio contratar un asesor fiscal, aunque no lo imponga la ley, se ha convertido en una decisión estratégica clave.
El primer caso práctico se da en el momento en que una persona se da de alta como autónomo. Muchos profesionales comienzan gestionando por su cuenta el alta en Hacienda y en la Seguridad Social, pero la complejidad aparece rápidamente con los modelos trimestrales de IVA, las retenciones de IRPF y la elección del régimen fiscal más adecuado. Un error tan común como aplicar un tipo de IVA incorrecto o no deducir correctamente un gasto puede acabar en una sanción. Aquí, aunque no sea legalmente obligatorio, contratar un asesor fiscal desde el inicio evita errores estructurales que luego son difíciles de corregir.
Otro escenario habitual es cuando el volumen de facturación empieza a crecer. Un autónomo que pasa de emitir cinco facturas al mes a gestionar decenas de clientes, gastos recurrentes, amortizaciones y posibles operaciones intracomunitarias entra en un terreno donde el control fiscal se vuelve crítico. Por ejemplo, un diseñador gráfico que comienza a trabajar con clientes de otros países de la Unión Europea debe presentar modelos específicos como el 349. No hacerlo correctamente puede derivar en requerimientos de Hacienda y multas. En este punto, el asesor fiscal deja de ser un gasto para convertirse en una herramienta de protección.
En el caso de las empresas, especialmente las sociedades limitadas, la necesidad de un asesor fiscal es prácticamente incuestionable. La presentación del Impuesto sobre Sociedades, la correcta contabilización de ingresos y gastos, la gestión de nóminas y retenciones, así como el cumplimiento de plazos estrictos, hacen que la autogestión fiscal sea poco realista. Un ejemplo claro es una pequeña empresa familiar que decide crecer y contratar empleados. Sin asesoramiento fiscal, es fácil cometer errores en las cotizaciones, en las retenciones de IRPF o en la aplicación de bonificaciones, lo que puede generar deudas inesperadas con la Administración.
Las inspecciones y requerimientos de Hacienda son otro punto de inflexión. Cuando un autónomo o empresa recibe una notificación, el desconocimiento fiscal puede jugar en su contra. Un asesor fiscal no solo interpreta correctamente el requerimiento, sino que prepara la documentación, responde en plazo y defiende los intereses del contribuyente. Un caso práctico frecuente es el de un autónomo al que Hacienda cuestiona la deducción de gastos de vehículo o de suministros del hogar. Sin asesoramiento, muchos aceptan liquidaciones que podrían haberse reducido o evitado.
También es especialmente recomendable, casi obligatorio en la práctica, contratar un asesor fiscal cuando se producen cambios importantes en el negocio. Abrir una segunda actividad, cambiar de epígrafe, vender la empresa, traspasar un local o incluso cesar la actividad implica consecuencias fiscales que no siempre son evidentes. Por ejemplo, cerrar un negocio sin planificar correctamente puede generar pagos inesperados de IVA o regularizaciones de IRPF que pillan por sorpresa a muchos autónomos.
La planificación fiscal es otro aspecto clave que marca la diferencia entre sobrevivir y crecer. Un asesor fiscal no solo se limita a presentar impuestos, sino que ayuda a pagar lo justo dentro de la legalidad. Casos como decidir entre tributar como autónomo o crear una sociedad, elegir el momento adecuado para realizar una inversión o aplicar deducciones fiscales pueden suponer miles de euros de ahorro anual. Un empresario que factura cerca del límite para tributar por módulos, por ejemplo, necesita asesoramiento para evitar salir de un régimen que puede ser muy ventajoso.
En el entorno actual, con la implantación de sistemas como la facturación electrónica y el mayor control digital de la Agencia Tributaria, la fiscalidad se ha vuelto más técnica. Muchos autónomos creen que usar un software de facturación sustituye al asesor fiscal, pero la herramienta no interpreta la ley ni anticipa riesgos. El asesor fiscal traduce la normativa a decisiones prácticas adaptadas a cada negocio.
En conclusión, aunque no sea obligatorio por ley contratar un asesor fiscal, en la práctica lo es en cuanto un autónomo o empresa quiere evitar errores, sanciones y pérdidas económicas. Desde el inicio de la actividad, el crecimiento del negocio, la gestión de empleados, las inspecciones o la planificación fiscal, contar con un asesor fiscal marca la diferencia entre improvisar y gestionar con seguridad. En un entorno empresarial cada vez más exigente, la pregunta ya no es cuándo es obligatorio contratar un asesor fiscal, sino cuánto puede costar no hacerlo.
